Health Savings Accounts (HSAs) são contas de poupança individuais com benefícios fiscais projetadas especificamente para pagar as despesas médicas de indivíduos que estão inscritos em planos de saúde altamente dedutíveis (HDHPs).

Enquanto os fundos da HSA forem usados ​​para pagar despesas médicas qualificadas, os proprietários da conta não pagarão imposto de renda sobre a quantia retirada.

Os fundos dessas contas são semelhantes a qualquer conta de investimento normal, com o proprietário da conta detendo todas as contribuições, mesmo que sejam feitas por um empregador, e sendo capazes de investir os fundos em várias opções de investimento que as custodiantes financeiras normalmente oferecem. ser uma gama de fundos mútuos ou de índice.

Planos de saúde de alta dedutibilidade

Planos de saúde altamente dedutíveis oferecem prêmios mais baixos do que os planos de seguro de saúde tradicionais, sendo a permuta franquias muito maiores (o valor que o segurado deve pagar antes de a seguradora cobrir todo ou parte do custo do tratamento médico ou item) do que os planos tradicionais de seguro de saúde.

Para 2018, o plano de saúde mínimo dedutível para se qualificar como HDHP é de US $ 1.350 para declarantes de imposto único e de US $ 2.700 para declarantes de impostos conjuntos (US $ 1.300 e US $ 2.600, respectivamente, para 2017). A outra exigência é a despesa máxima que o plano permite, que para 2018 é de US $ 6.650 para filers individuais e US $ 13.300 para filers conjuntos (US $ 6.550 e US $ 13.100, respectivamente, para 2017).

Esses limites se aplicam aos custos da rede do plano; não há limites específicos definidos para cobertura e custos fora da rede.

A vantagem do imposto triplo

Contribuições para HSAs são favorecidas por impostos em três níveis:

1.) O valor da contribuição é imposto diferido, ou seja, é deduzido da declaração de imposto de renda do proprietário da conta e não está sujeito ao imposto de renda até que seja retirado

2) As retiradas usadas para despesas médicas qualificadas nunca são tributadas,

3) Ganhos de investimento dentro da conta também nunca são tributados, desde que eles também sejam usados ​​para despesas médicas qualificadas.

Estes são três benefícios poderosos que excedem as vantagens oferecidas por muitas outras contas com vantagens fiscais.

Contribuição HSA e Limites de Renda

A Receita Federal anunciou em 4 de maio de 2018 que está alterando retroativamente os limites de contribuição de 2018 para US $ 6.900, após a redução retroativa em março. O gráfico foi atualizado para refletir a alteração.

Tipo de contribuição

Limite de Contribuição de 2018

Empregador + Empregado

Apenas para si: US $ 3.450


Família: US $ 6.900

Contribuição de catch up (idade 55 e acima)

$1,000

Não há limites de renda para ser elegível para contribuir para uma HSA, embora você precise se inscrever através de seu empregador e ter um plano de seguro de saúde altamente dedutível para se qualificar.

Contribuições também são 100% dedutíveis em todos os níveis de renda.

Resumo

Para aqueles que já estão usando um HDHP e esperam ter uma quantia significativa de despesas médicas qualificadas, os benefícios de evitar imposto de renda sobre essas despesas superam em muito o esforço de estabelecer uma HSA e incorrer nas taxas anuais de gerenciamento que o custodiante financeiro pode cobrar .

Combinado com o fato de que não há limites de renda ou reduções de fases para se qualificar para HSAs, isso pode ser uma estratégia valiosa com vantagem fiscal para qualquer pessoa com um HDHP.

Você está qualificado para contribuir com uma HSA? Se sim, você está aproveitando a vantagem do imposto triplo?

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