Rollover IRA

A melhor parte sobre a substituição de um 401k para um IRA é que é muito mais fácil do que ensinar seu cão a fazer o mesmo truque. Melhor ainda é que, em comparação com contas de aposentadoria patrocinadas pelo empregador, uma rolagem de 401k pode fornecer a mais ampla gama de opções de investimento e a maior flexibilidade para o planejamento de distribuição na aposentadoria. Além disso, um rollover 401k normalmente pode ser operado com menos restrições. Veja uma breve visão geral que destaca alguns dos principais benefícios de um IRA em rollover em comparação com um plano patrocinado pelo empregador.

Como proprietário da conta IRA, você toma as principais decisões que afetam os custos administrativos e de gerenciamento, o nível geral de serviço, a direção do investimento e a alocação de ativos. Você pode desenvolver a mistura precisa de investimentos que melhor reflete sua própria tolerância pessoal ao risco, filosofia de investimento e objetivos financeiros. Você pode criar IRAs que acessam a experiência de investimento de qualquer complexo de fundos disponível e pode contratar e demitir seus gerentes de investimento comprando ou vendendo seus fundos. Você também controla a administração de contas por meio de sua escolha de custódios do IRA.

Mais benefícios de rolagens de 401k

Embora você possa esperar por uma carreira longa e saudável, as incertezas da vida podem forçar mudanças. As regras de distribuição do Internal Revenue Service para IRAs geralmente exigem que os titulares de contas do IRA esperem até 59½ anos para fazer levantamentos sem penalidade, mas há uma variedade de provisões para lidar com circunstâncias especiais. Estas disposições são frequentemente mais amplas e mais fáceis de explorar do que as regras de dificuldade do plano do empregador.

As IRAs são mais úteis no planejamento imobiliário do que nos planos patrocinados pelos empregadores. Os ativos do IRA geralmente podem ser divididos entre vários beneficiários em um plano imobiliário. Cada um desses beneficiários pode fazer uso de estruturas de planejamento, como o conceito Stretch IRA, para manter o gerenciamento de investimentos com vantagem fiscal durante suas vidas úteis. As distribuições beneficiárias de planos patrocinados pelo empregador, em contraste, são geralmente tomadas em montantes fixos como pagamentos em dinheiro. Além disso, exceto em estados com leis explícitas de propriedade da comunidade, os titulares de contas IRA têm controle exclusivo sobre suas designações de beneficiários.

Benefícios de rolagem 401k

Rollovers 401k exigem planejamento cuidadoso

Um objetivo comum de planejar uma distribuição de soma fixa é evitar a retenção de impostos desnecessária. De acordo com as regras fiscais federais, qualquer quantia que não seja transferida diretamente de uma conta de aposentadoria para outra está sujeita a uma retenção especial de 20%. Essa retenção será aplicada desde que o cheque do empregador seja feito para você, mesmo que você planeje colocar dinheiro equivalente em um IRA imediatamente. Para evitar a retenção, você deve primeiro criar seu IRA de rollover e, em seguida, solicitar que seu empregador transfira seus ativos diretamente para o custodiante desse IRA.

Tenha em mente que a retenção na fonte de 20% NÃO é a sua responsabilidade fiscal final. Se você gastar a quantia total em vez de reinvesti-la em outra conta de aposentadoria qualificada pelo imposto, terá que declarar o valor total da quantia como receita e pagar o imposto total no momento da apresentação - a uma taxa de até 35%, dependendo da sua eventual faixa de imposto. Além disso, o IRS geralmente cobra uma multa de 10% sobre as retiradas feitas antes dos 55 anos de um plano patrocinado pelo empregador e de 59 anos para um IRA.

Além disso, se você pretende rolar toda a quantia, mas receber o cheque em seu lugar, em vez de seu novo custodiante do IRA, seu empregador será obrigado a reter os 20%. Nesse caso, você pode receber o reembolso de 20% se concluir o rollover em 60 dias. Você deve depositar o valor total de sua distribuição em seu novo IRA, totalizando 20% de outros recursos retidos. Quando você arquiva seu retorno de imposto para o ano, você pode incluir um pedido de reembolso da retenção na quantia total.

Se você tiver contribuições após impostos em seu plano de empregador, poderá optar por retirá-las sem penalidade ao transferir seus ativos. No entanto, se você deseja deixar esses fundos em sua conta de aposentadoria para continuar com o diferimento de impostos, inclua-os na sua rolagem. Quando você começa distribuições regulares do seu IRA, uma parcela rateada será considerada não tributável para reembolsá-lo pelas contribuições após impostos.

Não esqueça o estoque da empresa

Muitas empresas fazem algumas ou todas as suas contribuições para contas de funcionários na forma de ações da empresa, títulos ou outros valores mobiliários. Se você tiver valores mobiliários da empresa em sua conta e o valor de mercado atual deles incluir uma valorização significativa do preço, você poderá se beneficiar de uma distribuição em espécie para os títulos da empresa, separada da soma total dos ativos de outros investimentos.

Uma distribuição em espécie é a entrega dos títulos reais em vez do seu valor em dinheiro. O benefício potencial vem do fato de que qualquer valorização que ocorreu enquanto os títulos eram mantidos no 401 (k) pode ser tratada como ganhos de capital em vez de renda ordinária. Quando você faz uma distribuição em espécie dos valores mobiliários de seu empregador, você pagará imposto de renda somente com base no custo original dos títulos; o saldo do valor na data de distribuição é classificado como valor líquido de realização não realizado (NUA). Quando você vende os títulos, a NUA é tratada como um ganho de capital a longo prazo. Qualquer ganho que possa ocorrer após a data de distribuição é tributado como se você tivesse comprado os títulos na data da distribuição. (Observe que o tratamento de NUA está disponível somente para títulos negociados publicamente.)

Desvantagens para transferências de 401k

Embora haja muitas vantagens em rollovers consolidados de IRA, há algumas desvantagens potenciais a serem lembradas. Ativos superiores a US $ 1 milhão em um IRA podem ser utilizados para satisfazer suas dívidas em determinados cenários de falência pessoal. Ativos em um plano patrocinado pelo empregador não podem ser prontamente tomados em muitas circunstâncias. Além disso, você deve começar a receber distribuições de um IRA até 1º de abril do ano após atingir 70½ anos, continuando ou não trabalhando, mas os planos patrocinados pelo empregador não exigem distribuições se você continuar trabalhando além dessa idade.

foto por Fotografia de Jason York

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