A revisão fiscal do final de 2017 não afetou apenas as faixas de imposto de renda federal. Desde o início deste ano, 529 planos foram alterados. Agora os pais podem retirar até US $ 10.000 por ano para pagar as mensalidades do ensino primário e secundário.

Esta é uma grande mudança para 529 planos e mudanças muito sobre o que conta como uma despesa de 529 planos qualificados.

Você deve aproveitar essa nova provisão de impostos? Vamos explicar como funciona e quando você pode querer aproveitar.

Navegação rápida Como posso usar o plano 529 para ensino particular e fundamental? Regras que envolvem 529 planosQuando faz sentido usar o 529 para despesas primárias ou secundáriasPosso usar os recursos de um plano 529 para o ensino doméstico? Nota fiscal importante para 2018

Como posso usar o plano 529 para ensino particular e fundamental?

Quando você usa o plano 529 para despesas de ensino superior ou pós-secundário, o uso dos fundos é relativamente amplo (veja a definição de despesas qualificadas para o ensino superior). No entanto, os pais precisam ter cuidado ao usar o 529 para o ensino fundamental ou médio. Os pais só podem usar o dinheiro nessas contas para pagar pela escola particular aula particular. Sim, apenas aula.

Despesas como computadores, viagens de campo, acampamentos de verão, etc., não são cobertas por esta disposição. Além disso, a lei cobre apenas distribuições de até US $ 10.000 por ano (para o ensino fundamental e médio).

Em contrapartida, a Conta Poupança da Coverdell Education permite que os pais gastem dinheiro em todas as despesas de educação qualificadas (como computadores, etc.), mas têm limites de contribuição rigorosos.

Para aproveitar essa nova regra, você simplesmente sacará os investimentos, transferirá os fundos para sua conta corrente e usará os fundos para pagar as mensalidades da escola primária ou secundária. Certifique-se de acompanhar como você usa as distribuições para fins fiscais (no caso de ser auditado).

Regras em torno de 529 planos

529 planos são “IRAs” educacionais que são administrados em nível estadual. 529 planos são considerados contas com vantagens fiscais. Os poupadores podem investir no plano 529, e os ganhos dos investimentos são livres de ganhos de capital, desde que os fundos sejam usados ​​para pagar despesas qualificadas (que agora incluem até US $ 10 mil de matrícula no ensino fundamental e médio).

Muitos estados oferecem deduções fiscais ou créditos quando os pais ou avós financiam 529 contas. Você pode ver uma lista completa das deduções por estado aqui. É importante notar que você não receberá uma dedução ou crédito federal pelo financiamento de um plano 529.

Também é importante observar que sua elegibilidade para uma dedução pode depender da escolha do plano administrado pelo estado onde você mora. Se o seu estado não oferece dedução ou crédito, recomendo conferir nossa lista dos melhores lugares para abrir um plano 529.

529 planos não têm limites firmes para financiamento, mas o limite de imposto sobre doações em 2018 é de US $ 15.000. Isso significa que você e um cônjuge poderiam contribuir com US $ 15.000 para um plano de 529 (para cada filho) sem gerar nenhum imposto extra. Você também pode “superfundar” um plano de 529 contribuindo com até US $ 75.000 (cinco anos de presentes) de uma só vez.

Quando faz sentido usar o 529 para despesas primárias ou secundárias

As grandes vantagens dos planos 529 são as deduções fiscais oferecidas em nível estadual e a capacidade de sacar dinheiro sem pagar impostos sobre o crescimento.

No entanto, para obter o máximo valor de um plano de 529, leva tempo. Tentar usar o dinheiro do plano 529 cedo na vida de uma criança pode limitar os benefícios do crescimento livre de impostos (é difícil obter muitos juros compostos em apenas alguns anos). Especialmente se você começar a desenhar uma grande quantia de dinheiro desde o início.

Então, você deve usar o 529 para despesas primárias ou secundárias? Aqui estão três vezes em que começa a fazer sentido.

1. Overfunded para o ensino superior

Financiar um plano 529 é um pouco arriscado. Você nunca terá 100% de certeza de que seu filho realmente usará os fundos para a faculdade. Eles podem não ser cortados para a faculdade, você pode levantar um atleta estrela que recebe ofertas de bolsa de estudos, ou eles podem optar por uma escolha de faculdade barata.

Se seus filhos chegarem ao ensino médio e não parecerem que precisarão de cada dólar em seu plano de 529, faria sentido usar os fundos para um ensino secundário particular (se você já estiver incorrendo na despesa). Basta lembrar, você também pode transferir fundos para outro beneficiário 529 (como um irmão), sem incorrer em quaisquer penalidades.

2. Capturar créditos fiscais ou deduções

Os pais que já planejam pagar por escola particular devem considerar contribuir para o plano 529 apenas para capturar os benefícios. Se a escola particular de seu filho custar US $ 6.000 por ano, gere o dinheiro através do plano 529 antes de pagar a mensalidade. Dessa forma, você registrará uma dedução (ou até mesmo um crédito) com base em suas contribuições (para uma despesa que você estava pagando de qualquer forma).

Isso só funciona se você estiver em um estado que ofereça uma dedução fiscal para 529 contribuições do plano.

3. Tire os Ganhos da Mesa

A última razão para considerar o uso de um plano 529 para pagar propinas primárias ou secundárias é retirar os ganhos da mesa. Se a sua conta 529 tiver apresentado bons ganhos, você pode querer usar esses ganhos antes, e não depois (e salve os fundos remanescentes em dinheiro).

As distribuições do plano 529 são isentas de impostos quando usadas para despesas qualificadas, por isso, se você estiver incorrendo em despesas de ensino privado, também pode usar os fundos da conta 529 se tiver visto bons ganhos.

Não frequente a escola particular apenas para usar o 529

Adoro aproveitar o código tributário, mas sua vida deve ditar como você usa o código tributário, e não o contrário. Se a educação primária e secundária privada não fizer parte do seu plano financeiro e familiar geral, não se preocupe em usar os recursos antecipadamente. É muito bom usar o 529 como um plano de poupança da faculdade.

Posso usar as receitas de um plano 529 para o ensino domiciliar?

No final de 2017, parecia que o direito de usar 529 recursos para a educação primária e secundária privada seria estendido universalmente para as famílias da escola domiciliar. No entanto, essa parte da lei foi derrubada, para que homeschoolers não possam usar universalmente os 529 para despesas de homeschool. A lei aplica-se de maneira tão restrita às despesas escolares primárias e secundárias, e é difícil ver como as famílias de homeschool podem praticamente usar os fundos.

Dito isto, alguns estados consideram universalmente homeschoolers uma forma de ensino privado. O melhor artigo que encontrei sobre o tópico listou Alasca, Califórnia, Illinois, Indiana, Kansas, Kentucky, Nebraska e Texas como estados onde as homeschools são universalmente consideradas escolas particulares. Isso significa que os pais nesses estados provavelmente podem usar 529 planos para despesas escolares elementares ou secundárias que atendam aos critérios de "ensino". Por outro lado, os pais nesses estados podem usar facilmente a Conta Poupança da Coverdell Education para despesas educacionais qualificadas que incluem coisas como currículo, livros didáticos, suprimentos e computadores.

Se você é um pai de educação domiciliar em qualquer estado (incluindo os estados listados), eu recomendo contatar um advogado (ou a Associação de Defesa Legal da Escola Doméstica) antes de usar qualquer distribuição de uma conta de poupança de educação qualificada.

Nota Fiscal Importante para 2018

Esta lei é muito nova e é uma grande mudança. Muitas das regras ainda não estão finalizadas, portanto, esses itens podem mudar com o tempo.

Além disso, muitos estados ainda precisam mudar suas próprias leis tributárias para se adequar à lei federal. O que isso significa hoje é que o uso de 529 dinheiro para a escola particular pode ser um evento livre de impostos no nível federal, mas pode ser um evento tributável em seu estado até que a lei estadual seja alterada.

Seja muito cauteloso antes de fazer quaisquer mudanças significativas ou planos em torno desta nova lei até que você entenda todas as implicações.

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