72 é um bom número

Pergunte a qualquer consultor financeiro sobre 72t e eu aposto que você vai vê-los se encolher.

Não é um método de planejamento popular, principalmente porque vem com restrições longas que, se violadas, podem levar a penalidades severas.

Os clientes não gostam de pagar multas. Os consultores não gostam quando seus clientes pagam multas. 72 (t) tem o potencial, se feito de forma errada, para que os clientes paguem uma enorme quantidade de penalidades. Veja por que nos assustamos com 72 (t)?

Alguns de vocês podem não ter ideia do que é 72 (t). Se você não está planejando se aposentar cedo (antes dos 60 anos), pule este post e volte outro dia. 🙂

Se você está na posição financeira para se aposentar cedo e ter uma grande parte de seus ativos em contas de aposentadoria, então 72 (t) pode ser útil para você. Vamos dar uma olhada no 72 (t) regras de distribuição antecipada.

O que no Heck é 72 (t)?

Na maioria das vezes, quando você recebe dinheiro da sua conta de aposentadoria antes de completar 59 anos, você recebe uma multa de 10% sobre o imposto de renda comum. Uma exceção (outras incluem: compra de casa pela primeira vez, pagamento de mensalidades da faculdade, invalidez) até aquela é uma distribuição de 72 (t) que é um “pagamento periódico substancialmente igual”.

Claro como lama? Eu pensei assim. Se movendo……

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Como o IRS considera 72 (t)?

O IRS calcula o seu “pagamentos periódicos substancialmente iguais”Usando um dos três métodos que o IRS determinou e, em seguida, faça seu pagamento em um cronograma definido para um período de tempo específico.

É necessário que você aceite esses pagamentos por 5 anos ou quando completar 59 minutos, o que acontecer depois.

Por exemplo, se você começar a receber seus pagamentos aos 52 anos, deverá fazê-lo por 8 anos. Alguém que começa aos 57 anos, deve fazê-lo até a idade de 62 anos.

Mesas de 72t

72 (t) Exemplo da Vida Real

Nos 10 anos em que fui planejador financeiro, executei apenas 72 (t) algumas vezes. A preocupação é ter que bloquear sua taxa de saque por um período mínimo de 5 anos, é mais longo do que a maioria dos conselheiros estão confortáveis ​​comigo incluído.

Recentemente, eu tive um novo cliente em potencial que estava recebendo uma compra antecipada de seu trabalho e estava pensando em usar 72 (t) para uma parte de seu IRA. Veja alguns dos detalhes (o nome e alguns dos dados foram alterados por questões de privacidade).

Paul nasceu em 21/21/55 e US $ 720.000 que ele receberá em uma quantia total de seu empregador. Ele gostaria de fazer um 72 (t) de idade 57,3-62,3. Ele precisa de cerca de US $ 2.000 por mês até 63.5, onde ele terá o restante em um IRA. Paul também tinha $ 140k em seu 401k.

Como funcionam 72 (t) distribuições

O plano 72 (t) não deve ser modificado até que tenham passado 5 anos da data da primeira distribuição para aqueles que atingirão 59,5 antes do período de 5 anos ser concluído. No entanto, não está claro se Paul planeja tomar as distribuições do plano do empregador ou de um IRA de refinanciamento.

Se o plano 72 (t) for necessário, a melhor abordagem é fazer um rollover direto do plano para um IRA de rollover, determinar qual saldo IRA é necessário para gerar 24k por ano usando o plano de amortização e, em seguida, transferir esse valor para um segunda IRA e iniciar o plano.

O IRA de capotamento original pode ser usado para necessidades de emergência para impedir que o plano de 72t seja quebrado se ele precisar de mais dinheiro. Os planos do empregador não fornecem suporte 72 (t) e podem não oferecer distribuições flexíveis. Eles também não permitirão que os fundos sejam revertidos caso o excesso seja retirado devido a um erro administrativo.

Nota: se Paul se separasse do serviço do empregador que patrocinava o plano qualificado no ano em que chegasse a 55 ou mais tarde, as distribuições tiradas diretamente do plano não estão sujeitas a penalidade, e um plano de 72t poderia ser evitado.

Mas para que isso seja prático, o plano deve permitir distribuições flexíveis até o final do período de 5 anos. Se o plano exigisse uma distribuição de quantia fixa, mesmo que a penalidade não se aplicasse, uma distribuição de 120 mil em um único ano inflaria sua alíquota marginal e isso poderia custar mais do que a multa de 10%. Se uma quantia for necessária, uma rolagem direta para um IRA deve ser feita antes de iniciar um plano 72 (t).

Alguns de vocês podem estar pensando em iniciar as distribuições 72 (t). 72 (t) distribuições requer planejamento e consideração cuidadosos.

Antes de bloquear esses pagamentos, existem algumas alternativas que você pode explorar:

72 (t) Alternativas de Distribuição

Só porque você pode, não significa que você deveria. Definitivamente olhe para ver se há outras coisas que você pode (deve) fazer primeiro.

Aqui estão alguns exemplos.

Deixe seu trabalho mais cedo

Se você deixar seu emprego no dia 1º de janeiro do ano em que você fizer 55 anos (50 para determinadas agências governamentais), você poderá retirar as distribuições de quantia total da sua aposentadoria gratuita. Repare que eu disse plano de aposentadoria e não IRA. Depois de passar para um IRA, você perde essa oportunidade.

Considere deixar uma parte do dinheiro no plano de aposentadoria como precaução. Ou você pode simplesmente tirar uma quantia do plano e pagar o imposto e estacioná-lo em uma conta de poupança de juros altos para fins de emergência. Lembre-se de que você pagará o imposto de renda ordinário sobre essa distribuição.

Não Foget Sobre Após Contribuições Fiscais

Você também pode aproveitar depois de contribuições fiscais para o seu 401k, contribuições IRA não dedutíveis, ou após contribuições fiscais para o seu Roth IRA. Considere essas opções gratuitas antes de bloquear seus pagamentos.

Apreciação líquida não realizada

Mesmo um segredo maior que 72 (t) é o NUA. O que é Noo-uhh você pergunta? Bem, é a sigla para Apreciação Líquida Não Realizada. Obtê-lo ainda? Não achou. NUA refere-se ao estoque de empregador que você tem em seu plano de aposentadoria que pode ter uma base de custo extremamente baixo.

Você pode ser um dos sortudos que começou a trabalhar para a empresa antes de abrir o capital e viu o estoque da sua empresa dobrar e dividir mais vezes que você pode contar. Se você utilizar o NUA em seu estoque, você será penalizado com base apenas no valor total do estoque.

Por exemplo, se você tem ações da empresa avaliadas em $ 100.000, mas sua base no estoque é de apenas $ 20.000, você só seria penalizado com os $ 20.000 se o recebesse cedo, se estivesse com menos de 59 anos e meio. O ganho restante (US $ 80.000) seria tributado como ganho de capital a longo prazo quando você decidisse liquidá-lo, e não como receita ordinária. Essa poderia ser a diferença entre 15% e 35% em impostos, dependendo da sua faixa de imposto.

Atenção! Uma vez que você rolar seu estoque de empregador para o IRA, você perde sua NUA.

Estas são apenas algumas das alternativas que podem ser exploradas antes de se comprometer com a regra de distribuição 72 (t).

A chamada final

O veredicto ainda está fora se o cliente e eu vamos fazer 72 (t). Desde que ele tem uma boa quantia em seu 401k e sua esposa tem um 401k nominal, bem (não mencionado acima); Eu sugeri usar esse dinheiro primeiro.

Como ele está se aposentando cedo, ele pode evitar a penalidade de 10% de retirada antecipada, desde que o dinheiro seja distribuído de seu 401k. Depois de fazer um rollover de 401k para um IRA, você perde essa opção.

Por curiosidade, fui ao Bankrate.com e usei sua calculadora de 72t para ver quanto poderíamos obter com sua conta de aposentadoria. Abaixo estão alguns desses resultados.

Calculadora 72t

Esta é uma quantia de amostra que você pode retirar do seu IRA usando 72 (t). Observe a taxa de juros de 2,48%. Esse valor já foi inserido na calculadora do Bankrate. Você tem a capacidade de escolher sua própria taxa de juros, mas tenha cuidado. Você deseja escolher uma taxa que seja normal e sustentável com base nas condições atuais de mercado e econômicas.

Você se aposentou cedo? Você ficaria confortável executando 72 (t) distribuições por 5 anos?

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