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Eu poderia ter esperado toda a minha vida profissional para alguém fazer essa pergunta, e alguém finalmente tem! O leitor do GFC, Ron M., fez a seguinte pergunta:

Se acharmos que os impostos serão mais altos no futuro, faz sentido investir em contas diferidas de impostos? Eu gosto da idéia por trás do ROTH, mas as contribuições são muito limitadas. Como você aconselha alguém nessa posição?

- Ron M.

Obrigado Rony, esta é uma pergunta excelente.

A suposição geral é que economizamos dinheiro através de contas com impostos diferidos enquanto estamos trabalhando e em uma faixa de imposto mais alta. Em seguida, retiramos o dinheiro na aposentadoria, quando estamos em uma faixa de menor imposto.

Mas essa suposição pode não ser verdadeira, certamente não para todos.

Na verdade, os impostos podem ser mais altos quando você se aposenta e eles estão agora. Isso pode acontecer porque as taxas de impostos aumentam no futuro ou porque você pode ganhar mais dinheiro durante a aposentadoria do que no momento.

Afinal, agora você está vivendo de salário, mas quando se aposenta, pode haver Seguro Social, renda de aposentadoria, renda proveniente de poupança para a aposentadoria e até alguma continuação de renda de um emprego ou negócio.

Qualquer situação pode colocá-lo em uma posição de lidar com taxas de impostos mais altas na aposentadoria do que o que você está enfrentando agora.

Em caso afirmativo, as contas com impostos diferidos fazem sentido?

Imposto diferido versus imposto livre

No dia-a-dia, não tenho certeza de que todos compreendam totalmente a diferença entre os dois. Imposto diferido significa que a avaliação e o pagamento de impostos são adiados para uma data posterior. Livre de impostos significa sem impostos, nunca. Não tenho certeza se essa diferença é totalmente apreciada quando as pessoas estão financiando seus planos de aposentadoria protegidos por impostos.

Com exceção do Roth IRA, praticamente todos os outros planos de aposentadoria protegidos por impostos são impostos diferidos. É um bom negócio, pois suas contribuições são dedutíveis de impostos e os ganhos de investimento acumulam-se no plano sem conseqüências fiscais imediatas. Mas chegará o dia em que os impostos serão devidos em suas contribuições e nos ganhos de investimento no plano. Esse dia chegará quando você se aposentar e começará a fazer as distribuições do plano.

O ponto é, novamente com a exceção do Roth IRA, nenhum plano de aposentadoria protegido imposto realmente fornece-lhe verdadeiras retiradas isentas de impostos quando você se aposentar. Isso significa que você está realmente atrasando - ou adiando - o passivo fiscal para uma data futura.

Quando assumimos que estaremos em uma faixa de imposto mais baixa quando atingirmos a idade de aposentadoria, estamos realmente especulando. Na verdade, não temos ideia de quais taxas de imposto serão pagas até então, nem mesmo quais serão nossas próprias situações individuais de renda e impostos.

Voltando à pergunta de Ron, precisamos estabelecer claramente a diferença entre impostos diferidos e isentos de impostos. A maioria dos planos de aposentadoria será apenas com impostos diferidos. Eles não ajudarão se estivermos em uma situação de renda mais alta.

Contas que serão tributadas na aposentadoria

Acredito que grande parte da confusão entre imposto diferido versus isenção de impostos em relação a planos de aposentadoria é o resultado do fato de que a maioria dos planos de aposentadoria é incrivelmente vantajosa enquanto estamos construindo-os. Não apenas as contribuições são dedutíveis, mas a atividade de renda do investimento não cria nenhum passivo fiscal imediato.

Com esse tipo de cenário, é fácil confundir o status fiscal final de tais contas.

Mas, como já disse, a maioria dos planos de aposentadoria é diferida em impostos e não é isenta de impostos. A lista inclui:

  • Planos 401 (k)
  • Planos 403 (b)
  • 457 planos
  • IRAs tradicionais
  • IRAs SIMPLES
  • SEP IRAs
  • Planos Solo 401 (k)

Os planos tradicionais de benefícios definidos também são tributáveis, embora cada vez mais poucas pessoas sejam cobertas por eles.

O ponto é que você pode acumular uma fortuna considerável em uma ou em uma combinação desses planos. A dedutibilidade fiscal das contribuições e o diferimento do imposto de renda de investimento torna isso ainda mais possível. Mas se você se aposentar com US $ 1 milhão ou substancialmente mais, você pode estar olhando para um grande passivo fiscal quando você começar a distribuir.

Complicando isso é o fato de que em algum momento você será obrigado a começar a tomar distribuições do plano. De fato, uma provisão conhecida como distribuições mínimas exigidas, ou RMDs, significa que você será obrigado a começar a receber distribuições do seu plano assim que você completar 70 anos e meio.

Se você esperar tanto tempo para começar a distribuir, seu plano talvez seja ainda maior do que você imagina agora. Como os RMDs serão calculados de acordo com uma fórmula de IRS predeterminada, você não poderá reduzir as distribuições para reduzir o imposto de renda.

Não é um exagero dizer que os grandes planos de poupança-reforma com impostos diferidos são potenciais bombas-relógio, pelo menos no que diz respeito ao imposto de renda.

Contas que serão isentas de impostos na aposentadoria

Felizmente, existem maneiras de economizar dinheiro para a aposentadoria que são realmente livres de impostos e não apenas impostos diferidos.

Várias vezes eu mencionei o Roth IRA como uma exceção, e realmente é.Um Roth IRA funciona muito como um IRA tradicional, em que você pode contribuir com até US $ 5.500 por ano (ou US $ 6.500 se tiver 50 anos ou mais), e os ganhos de investimento nele são impostos (isso só importará se você fizer isso cedo distribuições, como os ganhos vai ser tributável se você fizer).

Mas um IRA de Roth afasta-se de um IRA tradicional em três aspectos muito importantes:

  1. As contribuições que você faz para um Roth IRA NÃO são dedutíveis,
  2. Distribuições de um Roth IRA são realmente livre de impostos, se tiver pelo menos 59 anos e meio e tiver participado do plano por pelo menos cinco anos, e
  3. Os RMDs não são exigidos com um Roth IRA, o que significa que as distribuições do plano não aumentarão seu passivo fiscal (o Roth é o único plano de aposentadoria favorecido por impostos que não está sujeito ao RMD)

Se você espera ter uma carteira de aposentadoria muito grande, uma Roth IRA é uma brilhante diversificação tributária e uma conta virtual obrigatória.

Além de um Roth IRA, você também pode economizar dinheiro para a aposentadoria fora de planos de aposentadoria dedicados. Isso significa economizar dinheiro em ações, fundos mútuos, fundos negociados em bolsa ou fundos de investimentos imobiliários, em uma conta de investimento tributável regular.

Não haverá dedução fiscal para contribuir com essas contas, nem os ganhos com investimento serão diferidos. Mas, uma vez que o dinheiro se acumula após a dedução do imposto, você pode retirá-lo a qualquer momento - incluindo a aposentadoria - sem aumentar sua responsabilidade tributária.

Melhor estratégia: esteja preparado para tudo!

Ron perguntou se as contas com impostos diferidos farão sentido se as taxas de impostos forem mais altas na aposentadoria. Na minha opinião, eles vão, mas também precisamos considerar isso no sentido mais amplo possível.

Parte do motivo pelo qual acredito que as contas com impostos diferidos ainda fazem sentido, mesmo com a perspectiva de impostos mais altos, é que não podemos saber se esse será o resultado. Estamos tentando prever o futuro aqui, e isso nunca pode ser feito. Tendo contas de impostos diferidos você verá bem preparado no caso de suas taxas de imposto são menores. Não podemos descontar essa possibilidade.

Em última análise, a melhor estratégia é o equilíbrio, o que significa estar preparado para qualquer resultado.

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Se você tem contas com impostos diferidos, estará preparado para taxas de imposto mais baixas quando se aposentar. Mas, dada a possibilidade de que as taxas possam ser mais altas naquele momento, você também deve incluir investimentos isentos de impostos no mix.

Isso certamente deve começar com um Roth IRA. Sim Ron, as contribuições para o plano são baixas, mas você sempre pode fazer uma conversão de outras contas de aposentadoria com impostos diferidos para um IRA de Roth, aumentando substancialmente o tamanho da conta.

Você também pode complementar sua conta Roth IRA com investimentos tributáveis ​​regulares que são mantidos fora de um plano de aposentadoria. Sim, os ganhos nesses planos continuarão a ser tributáveis, mas suas retiradas não serão. Você pode retirar dinheiro dessas contas sempre que quiser, sem criar um passivo fiscal.

Então a resposta curta para a pergunta de Ron é estar preparado para taxas de impostos mais altas e mais baixas na aposentadoria. Isso significa ter economias com imposto diferido e isento de impostos. Com essa estratégia, você não pode perder, não importa o que aconteça.

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