Quando trabalhei para minha antiga corretora, eu era funcionário da W-2 e as opções de plano de aposentadoria eram simples. Eu tive o 401k e também poderia fazer um IRA tradicional ou Roth fora dele. As coisas mudaram um pouco quando comecei minha própria empresa.

Eu oficialmente me tornei dono de uma pequena empresa e tinha mais escolhas sobre planos de aposentadoria. Quais opções os operadores proprietários têm e qual é o melhor para você? Se você tem uma pequena empresa e deseja um programa de aposentadoria, deseja considerar essas opções de plano.

O IRA SIMPLES.

Esses planos são muito fáceis de criar e têm custos administrativos muito baixos e nenhum requisito anual de relatório do IRS. Você configura IRAs tradicionais para cada funcionário qualificado; eles podem contribuir para o IRA com base em impostos diferidos (por meio de deduções na folha de pagamento, e você pode igualar as contribuições dos participantes do plano ou contribuir com uma porcentagem fixa de todos os funcionários qualificados. Os funcionários possuem o dinheiro em suas IRAs.

Eu tinha pensado em ir com o Simple IRA inicialmente, mas o item que eu não gostei é que ele tem uma penalidade de 25% de retirada antecipada nos primeiros dois anos. Isso está bem acima dos 10% que todos os outros planos têm. No caso de eu entrar em um problema, eu não gostei da ideia de ter que pagar o extra para tirá-lo.

O SEP IRA.

Um plano de aposentadoria simplificado permite que você faça contribuições para a aposentadoria e a aposentadoria de seus funcionários. (Você pode até mesmo ter um SEP e outro tipo de plano de aposentadoria em seu negócio simultaneamente.) Um SEP permite às empresas contribuições anuais dedutíveis de imposto igual a 25% de sua remuneração (se você tiver uma corporação) ou 20% de autônomo renda (para um único proprietário).

Atualmente, isso é o que tenho e deveria me satisfazer por mais alguns anos. Eu até abri duas contas separadas para poder investir na Betterment e outra onde eu controle meus investimentos. Logo espero me graduar para o próximo nível…

O Solo 401 (k).

Você está pronto para voar sozinho? Como em um “Solo” 401 (k). Sim, você pode ter um 401 (k) quando você trabalha por conta própria. Um empresário pode estabelecer um e incluir seu cônjuge no plano, desde que o cônjuge seja um funcionário da empresa. Um 401 (k) solo joga com uma margem de lucro no padrão 401 (k). 401ks individuais podem ser financiados pelo empregado (compensação diferida) e o negócio (uma porcentagem do lucro).

Como funcionário da sua empresa, você pode contribuir com uma quantia até o limite de contribuição anual padrão de 401 (k) (contribuições de atraso permitidas se você tiver 50 anos ou mais). Além disso, os planos individuais 401 (k) permitem que você faça contribuições de participação nos lucros dedutíveis de imposto igual a 25% de sua remuneração (entidade corporativa) ou 20% da renda de auto-emprego (único proprietário). É até possível ter um solo Roth 401 (k). Esses planos exigem um TPA (administrador de terceiros).

Em última análise, o Solo 401 (k) permitirá que eu contribua com mais pré-impostos, mas minha renda tem que me levar primeiro 🙂

Planos de participação nos lucros.

Aqui está uma maneira de competir com empresas maiores por funcionários de primeira linha. As contribuições são geralmente dedutíveis nos níveis federal e estadual, com limites de contribuição equivalentes a um SEP. Contribuições não são obrigatórias. Se sua empresa tiver um ano ruim, você não precisará fazer isso. Os ativos colocados dentro do plano aumentam o imposto deferido. Mais uma vez, as contribuições anuais dedutíveis podem ser feitas de acordo com a regra de 25% / 20%, dependendo da sua entidade de negócios.

Novos planos de comparabilidade.

Basicamente, essa é uma forma de plano de participação nos lucros que recompensa funcionários seniores ou mais importantes que outros. A situação clássica para este plano é quando você tem uma pequena empresa cujos múltiplos proprietários levam para casa rendimentos semelhantes, mas são de diferentes idades. O plano deve ser testado para atender aos requisitos de não discriminação do Internal Revenue Code, é claro. Permite diferentes níveis de compensação para diferentes grupos dentro de uma pequena empresa.

Qual plano é melhor para o seu negócio?

Se você está lendo isso, você provavelmente está pensando em colocar um plano em prática ou mudar para um programa de aposentadoria mais facilmente administrado do que o que você tem agora? Mas qual você deve escolher - e qual é o próximo passo? Dê um grande passo hoje e tire proveito de tudo o que está disponível no mercado - consulte um profissional financeiro independente e um CPA para revisar suas opções e encontrar o programa que atenda às suas necessidades.

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