Recaracterização IRA

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Recaracterização IRA
Recaracterização IRA
Anonim

Como o mercado de ações continua sua montanha-russa de 2009, muitos estão buscando notícias positivas. Embora eu tenha certeza de que há muitas boas compras por aí, uma coisa é certa: podemos buscar uma economia fiscal. Como você pergunta? Bem, nos tempos de inatividade, uma coisa que os investidores podem esperar é aproveitar coisas como a extração de prejuízos fiscais em contas de investimento tributáveis, que envolve a venda de participações depreciadas para aproveitar as perdas que podem compensar outras receitas. Não apenas em contas tributáveis, mas também podemos aproveitar as contas de aposentadoria. Isso é o que se chama Recaracterização IRA . Algumas das questões podem ser complexas; mas com um pouco de informação, podemos tentar fazer sentido e explicar as regras.

A conversão do Roth IRA

Como você pode ou não sabe, Roth e IRAs tradicionais são veículos de aposentadoria que permitem que você abrigue renda de impostos. Em um IRA de Roth, as retiradas podem ser isentas de impostos e, como investidor, você não é obrigado a fazer distribuições aos 70 anos e meio, como faria com um IRA tradicional. O trade-off, é claro, é que, com o IRA de Roth, não há dedução fiscal, como você faria com um IRA tradicional ou um 401 (k).

Em um mercado como esse, alguns investidores podem ter feito o que é chamado de conversão, onde eles converteram seu IRA tradicional em um IRA de Roth. Isso poderia ser vantajoso para alguns que estão olhando para tirar proveito das retiradas isentas de impostos no Roth IRA. A única desvantagem da conversão é que quando você converte de um Roth IRA para um IRA tradicional, o valor total é tratado como renda ordinária, o que significa que teremos que reivindicar esse valor em seus impostos de renda para o ano e pagar a renda apropriada. imposto. Para aqueles que se converteram para 2007, o valor que foi convertido então, se investido no mercado de ações, provavelmente vale menos agora. Por exemplo, se você tivesse US $ 20.000 em seu IRA tradicional que você converteu no ano passado, esse valor pode valer apenas US $ 15.000 atualmente.

Regras de Recaracterização do IRA

Um par de regras para manter em mente se você está tentando recharacterizar uma conversão de um Roth de volta para um tradicional é que você é não é permitido reconverter de volta a um Roth dentro do mesmo ano fiscal ou no prazo de 30 dias após a recaracterização do IRA . Em outras palavras, um IRA que mudou para um Roth no início deste ano e depois mudou de volta não pode ser reconvertido em um Roth este ano. A reconversão tem que ser adiada até, pelo menos, 1 de janeiro ou, se mais tarde, 30 dias após o IRA foi alterado para o tradicional.

Exemplo de Recaracterização IRA

Por exemplo, alguém em uma faixa de 30% do imposto de renda federal que converteu um IRA de US $ 20.000 no ano passado em 2009 deve aproximadamente US $ 6.000 em impostos. Se a conta foi totalmente investida no mercado de ações, pode ser possível que a conta valha agora para 15.000 devido à depreciação do mercado. Presumindo que o valor dos investimentos na conta não tenha mudado entre o tempo da alternância de ida e volta, a conta fiscal seria reduzida para US $ 2.100.

Essas regras que regem as conversões de IRA são complexas. É crucial para obtê-los em linha reta. Você tem até 15 de outubro do ano civil após a conversão para voltar a um IRA tradicional . No momento em que você ler este post, é provável que o tempo já tenha passado para 2008, mas se você tivesse feito uma conversão no começo de 2009, pode ser algo a considerar para o próximo ano.

Não esqueça a perda de capital

Outras oportunidades de economia de impostos que você pode aproveitar em um ano de baixa no mercado também têm a ver com a compensação de ganhos de investimento até a perda de capital de US $ 3.000 permitida. Uma coisa que você deve saber é que, se você tem um investimento que está baixo, você pode vender isso, aproveitar a perda de capital de US $ 3.000, mas, devido à regra de venda, proíbe você de recomprar esse mesmo investimento um período de 30 dias.

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