Compreender a regra de venda de lavagem

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Compreender a regra de venda de lavagem
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Anonim

A Regra da Venda de Lavagem foi instituída como parte do Código IRS 550 para evitar que os investidores tomassem uma perda de impostos sobre os títulos que ainda detêm.

Veja o que isso significa.

Imagine esse cenário.

Normalmente, quando você compra uma ação a um preço específico, a expectativa é de que a ação suba e, eventualmente, você ganhará dinheiro com esses ganhos.

Por mais imperfeito que o mundo seja, há momentos em que o estoque começa a seguir na direção errada.

É neste momento que alguns investidores são tentados a vender essa ação em particular.
É neste momento que alguns investidores são tentados a vender essa ação em particular.

Se esta ação em particular estiver em queda livre, é possível vender essa ação, esperar alguns dias quando ela estiver ainda mais baixa e depois comprar aquela ação novamente (ou seja, se você tiver alguma confiança de que ela vai aparecer) o caminho certo novamente.)

Se você comprar de volta aquela ação ou comprar uma ação que seja “substancialmente similar” dentro de 30 dias após a perda das ações que você acabou de vender, ela será considerada uma “venda de lavagem”.

Quando isso acontecer, a Receita Federal não permitirá que você reivindique uma perda na ação original vendida ao arquivar seus formulários da Programação D.

O governo quer ter certeza de que as pessoas não estão reivindicando perdas fiscais para as ações que possuem tecnicamente.

Uma venda de lavagem também ocorre quando você compra uma ação substancialmente semelhante 30 dias antes de vender e faz uma perda em uma ação.

Para citar o idioma exato no site da Comissão de Valores Mobiliários dos Estados Unidos (SEC), uma venda de lavagem ocorre “quando você vende ou troca valores mobiliários com prejuízo e dentro de 30 dias antes ou depois da venda você:

  • Compre títulos substancialmente idênticos,
  • Adquirir valores mobiliários substancialmente idênticos em um negócio totalmente tributável, ou
  • Adquira um contrato ou opção para comprar títulos substancialmente idênticos.

Vamos ver um cenário hipotético

Se você comprasse 100 ações da A em US $ 1.000 em 10 de maio de 2017 e percebesse que as ações estavam em baixa, vendeu essas 100 ações por US $ 700 em 1 de junho de 2017 - isso significaria uma perda de US $ 300 na venda.

Se você não tomar nenhuma ação depois disso, tudo bem. Você pode reivindicar uma perda em seus impostos vêm temporada fiscal.

No entanto, se você comprou a ação em 25 de junho de 2017 (menos de 30 dias após ter efetuado a perda), não poderá reivindicar essa perda em seus impostos.

Embora a SEC e a Receita Federal não estejam completamente esclarecidas sobre o que um “estoque substancialmente similar” significa exatamente, para estar no lado seguro, é importante que, se a ação A fosse um estoque na indústria farmacêutica, você não comprasse uma carteira idêntica. estoque de uma empresa farmacêutica idêntica (estoque B) dentro dessa janela de 30 dias.

Da mesma forma, se você comprou a ação B em 1 de junho de 2017 e depois vendeu A em 15 de junho de 2017 (nesse caso, a ação B é comprada antes da venda da ação A, mas dentro da janela de 30 dias) e teve uma perda, não é possível reivindicá-la perda quando você vai arquivar uma programação D.

Então, o que acontece com sua perda?

A boa notícia é que, mesmo que você não possa reivindicar a perda imediatamente, não é uma “perda absoluta”.

A quantia que você perdeu será realmente adicionada à base do estoque ou da segurança de reposição.

E assim, em nossa situação hipotética acima, o investidor pode reivindicar uma perda na transação de ações de reposição.

O que isso significa para você como um investidor

  • É importante que você acompanhe seus negócios de perto para garantir que você evite vendas inadvertidas de lavagem que podem custar muito dinheiro
  • Se você vender uma ação e quiser recomprar uma ação semelhante OU comprar uma ação e quiser vender uma ação semelhante, talvez seja necessário aguardar até que você saia da janela de 61 dias para evitar uma ação semelhante. lavar a venda
  • Mesmo se você vender e comprar ações em contas de investimento separadas, uma venda de lavagem pode ocorrer. Uma venda de lavagem é atribuída ao investidor e não às contas em que ocorreram

Pensamentos Finais

Prestar atenção a regras como a Regra de Venda de Lavagem economizará centenas ou até milhares de dólares em seus investimentos que você não deveria estar perdendo em primeiro lugar.

Recomendamos conversar com seu corretor e profissional de impostos para obter clareza sobre as regras de negociação de ações.

Ou, se você quiser, pode ler a IRS 2016 Publication 550 para obter um entendimento ainda mais profundo.

Você já ouviu falar da Regra de Venda de Lavagem ou foi capaz de tirar vantagem disso? Seus pensamentos e comentários são bem vindos.

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